海外FXの税金の全て

2022 1/15

2022-01-13

例）2013年に100万円の損失を出し、2014年に40万円、2015年に50万円、2016年に50万円の利益が確定した場合。
2014年と2015年の利益は繰り越された2013年の損失と相殺することができるため、確定申告をすればいずれも課税されません。
3年目の2016年は、残り10万円の繰越損失を相殺した 40万円の利益が課税対象金額です。
（-100＋40＋50＋50＝40）

海外FXの税金について教えて下さい。

昨年、2021年1月末からYouTubeでFXを学び海外FXをはじめました。ラッキーな事に数ヶ月で決済し250万ほど純利益が出ました。そこから、調子に乗ってロットを上げて運用をしたところ2021年12月末時点では、250万円の純利益が全て無くなり、約1年を通じてマイナス40万円ほどの損失で終わってしまいました。海外FXの税金の全て一時は250万円のプラスが出ていたので、2022年の税金は250万円に税金は掛かるのでしょうか？結果的に負けてしまい、全く税金の事を考えていなかったのは自分が悪いのですが、調べてもわからなかったので、どなた様かに教えて頂ければ幸いです。宜しくお願いします。

質問者が選んだベストアンサー

FXは海外だろうと雑所得となりますが、所得税は年間通しての損益できまります。 250万円利益を出していようと結果的にそれが吹き飛んでマイナスになったなら、あくまでマイナスです。なので確定申告すら必要ありません。ちなみに含み益の状態では課税はされません。決済して利益を確定して初めて課税対象となります。その利益をその後の取引で損失だし減れば減ったあとの金額に課税となります。

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・税金の区分と税率について
店頭デリバティブ取引等（当社取扱商品では、選べる外貨・ちょいトレFX・選べる外為オプションが該当）に係る損益は、給与収入などの所得と合算されずに「先物取引に係る雑所得等」として申告分離課税の対象となります。
税率は利益に対して一律20％（所得税15％+住民税5％）が課税されますが、2013年から2037年までの25年間は、復興特別所得税※として所得税に2.1％を乗じた0.315％が追加的に課税されます。

・確定申告書の流れ
①マイページから、損益証明書を発行し、年間取引の合計を確認する
②確定申告をする必要があるかどうかを確認する
③納税地の所轄税務署に提出

・課税対象期間
当社では、 1月1日午前7時から翌年1月1日午前6時59分まで海外FXの税金の全てのお取引が確定申告の課税対象となる期間です。

・確定申告書の提出期限
確定申告書の提出期限は、原則として取引した翌年の2月中旬から3月中旬の1か月間です。

・課税対象取引
対象期間中に確定した為替損益およびスワップポイント損益が課税対象です。
※未決済ポジションの評価損益については課税対象外です。
※キャンペーン入金額は、一般的に一時所得に該当します。
一時所得は収入から経費を引いた残りの金額が年間50万円未満であれば課税されませんが、詳しくは納税地の所轄税務署にご確認ください。

海外FXの税金の全て
・必要経費について
現在、雑所得における必要経費の範囲は明確な規定が無いため、各税務署によって扱いが異なってくる場合があります。
以下に必要経費と認められる可能性があるものを記載しますが、詳しくは納税地の所轄税務署にご確認ください。
【入金時の振込手数料、通信費、セミナー参加費（交通費含む）、書籍代、PC購入費（減価償却分）など】
これらを必要経費として計上する場合、基本的に領収証などの証明書類の提出が必要です。

・ 確定申告に必要な書類の入手方法
確定申告に利用できる「損益証明書」は、PC版ホームページにログイン後のマイページ内「報告書」より過去３年間分の書類を発行できます。
損益証明書は、取引年度の翌年１月以降に発行いたします。

マイページ＞報告書＞損益証明書（各商品）

・損益通算
店頭デリバティブ取引等は、市場デリバティブ取引等（先物・オプション取引、取引所FX等）との損益通算が可能です。
例えば、FX取引で50万円の利益が確定した一方で、日経225ミニで30万円の損失が生じた場合、FXで得た利益から日経225ミニの損失を差し引くことにより、20万円が課税対象額となります。

・繰越控除
繰越控除とは、その年に控除し切れなかった損失を、翌年以降に持ち越すことができるというものです。海外FXの税金の全て
FX取引において損失が確定した場合、その翌年以降3年間は店頭デリバティブ取引等や市場デリバティブ取引等で確定した利益から損失額を繰越控除することが可能です。
※繰越控除の適用を受けるためには、損失が生じた年から継続して確定申告を行う必要があります。

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海外FX会社と国内FX会社の違い・メリットやリスク｜海外在住者は国内FX会社で口座開設は可能？

学生時代にFX、先物、オプショントレーディングを経験し、FXをメインに4年間投資に没頭。その後は金融業界のマーケット部門業務を目指し、2年間で証券アナリスト資格を取得。あおぞら銀行では、MBS（Morgage Backed Securites）投資業務及び外貨のマネーマネジメント業務に従事。さらに、三菱UFJモルガンスタンレー証券へ転職し、外国為替のスポット、フォワードトレーディング及び、クレジットトレーディングに従事。その後国内大手仮想通貨取引所Coincheckでトレーディング業務、新規事業開発に携わり、NYのブロックチェーン関連のVCを経てCWC株式会社を設立。証券アナリスト資格保有。
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